一、境外投资备案定义
境外投资备案，即境外直接投资（ODI）备案，是指岳阳企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为，需按中国政府相关规定，向国家相关部门报备投资项目具体情况。备案目的在于确保外汇管理、风险控制以及对外投资活动的透明度，促进境外投资规范发展。
二、适用范围与类型
备案制：岳阳企业投资不涉及敏感国家和地区、敏感行业的项目，适用备案制，向省级政府发展改革部门提交备案申请。这一政策赋予企业更大自主决策权，简化流程，缩短备案时间，助力企业快速把握投资机遇。
核准制：当投资涉及敏感国家和地区、敏感行业时，适用核准制。敏感国家和地区通常包含与我国未建交的国家、受联合国制裁的国家等；敏感行业涵盖涉及出口我国限制出口的产品和技术的行业、影响一国（地区）以上利益的行业等。核准制下，相关部门会从国家安全、外交政策、宏观经济等多方面对投资项目进行全面、深入评估，确保投资符合国家战略和安全要求。
三、申请条件
依法设立：企业需在中华人民共和国境内依法设立，具备合法经营资格和主体地位。
成立时间：一般成立时间需满一年以上，以便考察企业运营稳定性和可持续发展能力。成立时间较短的企业，若无法提供完整的经审计财务报表，通常较难通过审批部门的核准或备案。
财务状况：企业应具备盈利能力，净资产和境外利润应大于对外投资额。审核部门会依据企业提供的经审计财务报表评估其财务状况，确保企业有足够资金实力和抗风险能力，保障境外投资项目顺利实施。
股东背景与资金来源：需具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金），确保资金来源合法真实，并提供充足的资金来源证明材料，如银行对账单、资金拨付凭证、股东资金来源说明等。审核部门会重点审查资金来源合法性，若有疑问，企业需及时补充材料或详细说明。
投资真实性：企业需认真填写境外投资真实性承诺书，明确投资目的、方式、资金用途等内容，并对其真实性和合法性承担法律责任。承诺书是审核部门判断投资项目真实性和合规性的重要依据，企业需严格按承诺内容开展投资活动，不得虚假承诺或擅自变更投资计划。
四、行业限制
限制与禁止行业：岳阳企业境外投资需避开房地产、酒店业、影城、娱乐业、体育俱乐部、金融类等限制或禁止的行业清单。这些行业受到严格管控，旨在引导企业合理投资，避免资源过度集中在非关键领域，防范金融风险和维护国家经济安全。
鼓励投资领域：国家鼓励企业投资高新技术产业、基础设施建设、能源资源开发等领域。投资这些领域符合国家产业政策导向，企业还有可能获得政策支持和优惠措施，如税收减免、财政补贴等。
五、备案流程
发改委立项：
提交申请：岳阳企业向国家发改委或其授权的地方发改委提交立项申请，申报文件包括《境外投资备案表》、请示文件、真实性承诺书以及其他相关文件资料。
审核与反馈：提交申请后，密切关注审批进度，审核部门一般会在 3 - 5个工作日内进行审查。对于符合条件的项目，备案将予以通过；对于需要审查的项目，可能要求补充材料或进行现场核查，企业需及时响应审核部门反馈，迅速补充材料或进行说明。
商务部门审批：
材料准备：向商务部门提交对外投资申请时，准备好公司基本信息、投资计划、公司章程、董事会决议、财务报表等材料。
审核发证：商务部门核准或备案后，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书 2年内在境外开展投资。企业需与商务部门保持良好沟通，了解审批流程和要求，积极配合审核工作，提高审批效率。
外汇管理局备案：
资金证明提交：根据投资金额不同，向国家外汇管理局申报时，准确提供投资资金来源的合法性和充足性证明。投资金额 500万美金以上的，需向外管部门汇报。
登记手续办理：外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。企业要熟悉外汇管理局的备案流程和要求，按时完成境外直接投资外汇登记手续。
六、所需资料
基础资料：
营业执照副本复印件，用于核实企业基本信息和经营资格。
法定代表人身份证明及授权委托书，确认法定代表人身份及授权情况。
企业法定代表人和投资决策部门的批准文件，表明企业内部决策情况。
境外投资项目资料：
投资项目详细说明，包括投资领域、目标市场、项目规模及预期回报等。
项目可行性研究报告和财务评估报告，全面分析项目可行性和经济效益。
企业对境外项目的资金安排和风险控制方案，保障项目顺利实施和风险可控。
境外项目商业计划书及运营模式，阐述项目运营思路和发展规划。
资金来源证明：
资金来源说明，证明企业具备足够资金进行境外投资。
提供相关银行存款证明或股东出资证明等。
合作协议：与外国企业签署的合资协议、投资合同、股权转让协议等。
其他材料：如果投资涉及敏感行业，企业还需要提供其他相关审批文件或特别许可，如反垄断审查、国家安全审查等。
七、注意事项
政策动态关注：境外投资备案相关规定和流程可能会根据国家政策和实际情况调整，岳阳企业在办理前应详细咨询相关政府 部门或专业服务机构，密切关注当地相关部门具体规定和通知，确保备案顺利进行。
材料预提交与完善：递交的材料建议实行预提交制，即在正式提交申请前，先将准备递交的材料提交至市级商务局经外处审核并获取修改意见，根据意见对递交材料进行修改和完善，提高申请成功率。
备案时效：《企业境外投资证书》和《境外投资项目备案通知书》有效期为两年，企业需在有效期内开展境外投资活动，应合理规划投资时间表，确保在有效期内完成投资计划。
定期报告与更新：完成 ODI备案后，企业需按照规定定期向主管部门报送投资项目进展情况，特别是资金使用情况和项目执行情况。若投资项目发生重大变化，企业应及时更新备案信息。
外汇管理与资金回流：企业在境外投资过程中需注意外汇管理相关规定，尤其是资金汇出和回流，确保资金流动符合中国外汇管理要求。
